Завещание или дарственная: что выгоднее в 2025 году?

В России существует два основных способа передачи имущества: завещание и дарственная. Оба варианта имеют свои преимущества и недостатки, которые необходимо учитывать при принятии решения.

Налоги при передаче имущества

Одним из ключевых факторов, влияющих на выбор способа передачи имущества, являются налоги

Налог при дарении

При передаче дара даритель не уплачивает налоги, поскольку выгоду получает принимающая сторона – одариваемое лицо. Именно оно обязано подать декларацию и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если подарок передается юридическим лицом физическому лицу, то юридическое лицо выступает налоговым агентом и само удерживает сумму налога перед передачей подарка.

Согласно российскому законодательству, физические лица обязаны платить НДФЛ с подарков, полученных от других физических лиц, если подарком являются квартира, дом, земельный участок, автомобиль, ценные бумаги, доля в компании, пай, цифровой актив, цифровое право или криптовалюта. Однако члены семьи и близкие родственники освобождены от обязанности уплатить такой налог согласно семейному законодательству РФ.

Размер налоговой ставки определяется статусом налогоплательщика (резидент или нерезидент), кадастровой стоимостью жилья либо рыночной оценочной стоимостью транспортного средства или иного передаваемого имущества.

Важно учитывать, что если коммерческая недвижимость (например, офис, склад, магазин) подарена предпринимателю, использующему её в своей профессиональной деятельности, то такой подарок будет считаться доходом предпринимателя независимо от родства сторон сделки. Это связано с тем, что данная недвижимость предназначена исключительно для коммерческих целей и не используется в личных нуждах гражданина.

Налог на наследство

Денежные средства и имущество, передаваемое физическим лицам от других физлиц в рамках наследства, включая случаи получения по завещанию, освобождаются от налога на доходы физических лиц независимо от степени родства с наследодателем. Исключением являются выплаты наследникам авторов научных трудов, литературных и художественных произведений, а также патентованных изобретений, полезных моделей и промышленных образцов. Аналогичное освобождение распространяется и на целевую передачу имущества некоммерческим организациям. Однако если наследником становится коммерческое предприятие (юридическое лицо), налогообложение производится согласно установленной налоговой системе.

Риски при передаче имущества

Риски при передаче имущества – это еще один важный аспект, который необходимо учитывать при выборе способа передачи имущества. Риски при передаче имущества по завещанию и дарственной различны.

Риски при завещании

Риски при завещании включают возможность оспаривания завещания, если оно было составлено неправильно или если наследники не согласны с его условиями. Кроме того, завещание может быть оспорено, если наследник докажет, что завещатель был недееспособен на момент составления завещания.

Риски при дарственной

Риски при дарственной включают возможность оспаривания дарственной, если она была составлена неправильно или если одаряемый не согласен с ее условиями. Кроме того, дарственная может быть оспорена, если одаряемый докажет, что даритель был недееспособен на момент составления дарственной.

Возможности оспаривания

Возможности оспаривания – это еще один важный аспект, который необходимо учитывать при выборе способа передачи имущества.

Оспаривание завещания

Оспаривание завещания – это процесс, в ходе которого наследники могут оспорить завещание, если они считают, что оно было составлено неправильно или если они не согласны с его условиями. Оспорить завещание можно в следующих случаях:

– завещание было составлено неправильно;

– наследники не согласны с условиями завещания;

–  завещатель был недееспособен на момент составления завещания.

Оспаривание дарственной

Оспорить дарственную можно в следующих случаях:

– дарственная была составлена неправильно;

– одаряемый не согласен с условиями дарственной;

– даритель был недееспособен на момент составления дарственной.

Как дешевле передать квартиру?

Передача квартиры может быть осуществлена двумя способами: завещание и дарственная. Оба варианта имеют свои преимущества и недостатки, которые необходимо учитывать при принятии решения.

Завещание

Завещание – это юридический документ, который позволяет завещателю указать, кто получит его имущество после его смерти. В 2025 году завещание является наиболее распространенным способом передачи имущества. Завещание позволяет завещателю контролировать, кто получит его имущество, и обеспечивает защиту интересов наследников.

Дарственная

Дарственная – это юридический документ, который позволяет дарителю передать свое имущество другому лицу при жизни. В 2025 году дарственная является менее распространенным способом передачи имущества. Дарственная позволяет дарителю передать свое имущество другому лицу при жизни, но она не обеспечивает защиту интересов наследников.

Заключение

Передача имущества – это важный шаг, который требует тщательного анализа и взвешенного подхода. Выбор между завещанием и дарственной зависит от многих факторов, включая налоги, риски и возможности оспаривания. Завещание позволяет завещателю контролировать, кто получит его имущество, и обеспечивает защиту интересов наследников. Дарственная позволяет дарителю передать свое имущество другому лицу при жизни, но она не обеспечивает защиту интересов наследников. В конечном итоге, выбор между завещанием и дарственной зависит от индивидуальных обстоятельств и предпочтений.